2026년 퇴직소득세 계산기

퇴직소득세란?

퇴직소득세는 회사를 그만두면서 받는 퇴직금에 매기는 세금입니다. 퇴직금은 통장에 들어올 때 이미 세금이 빠진 상태라, 회사가 알려준 퇴직금 액수와 실제 입금액이 다른 이유가 여기에 있습니다.

퇴직소득세가 다른 세금과 다른 점은 수십 년 쌓인 돈을 한 해에 받는다는 사정을 세법이 감안해 준다는 것입니다. 1억 원을 그냥 소득으로 보면 높은 누진세율을 맞지만, 그 돈이 20년간 쌓인 것이라면 실제로는 매년 500만 원씩 번 셈입니다. 그래서 근속연수로 나눴다가 다시 곱하는 복잡한 절차를 거칩니다.

또 하나 중요한 특징은 분류과세라는 점입니다. 퇴직소득은 근로소득이나 사업소득과 합산하지 않고 따로 계산합니다. 퇴직한 해에 연봉을 많이 받았더라도 그 때문에 퇴직소득세율이 올라가지는 않습니다.

사용법

1. 퇴직급여에 세금을 떼기 전 총액을 넣으세요. 퇴직금 산정 기준이 되는 금액이며, 비과세 항목이 있다면 제외한 금액입니다.
2. 근속연수를 넣으세요. 1년 미만은 올림이라 10년 3개월 근무했다면 11년입니다. 이 올림 규칙 때문에 하루 차이로 공제액이 달라질 수 있습니다.
3. 근속연수가 헷갈리면 입사일과 퇴사일을 넣으세요. 올림 규칙을 적용해 자동으로 채워집니다.
4. 계산하기를 누르면 결과와 함께 계산 과정 6단계가 나옵니다. 각 참조표에서 내가 적용받는 구간이 파란색으로 강조됩니다.
5. 세후 실수령액이 실제로 통장에 들어오는 금액입니다.

계산 공식과 근거

퇴직소득세는 근속연수공제 → 12배수 환산 → 환산급여공제라는 세 겹의 완화 장치를 거칩니다. 순서가 정해져 있어 한 단계만 건너뛰어도 결과가 달라집니다.

근거는 「소득세법」 제48조(퇴직소득공제)와 제55조(세율)이며, 위 참조표 3종과 계산 순서는 국세청 퇴직소득세 계산방법에서 2026년 7월 28일 확인한 내용입니다.

왜 12를 곱했다가 다시 나누는지 의아할 수 있습니다. 이는 퇴직급여를 연봉처럼 환산해 세율을 정하기 위한 장치입니다. 근속연수로 나누면 1년치가 되고 여기에 12를 곱하면 연 단위 환산액이 됩니다. 이 환산급여에 세율을 매긴 뒤 다시 12로 나누고 근속연수를 곱해 되돌립니다. 결과적으로 같은 퇴직금이라도 오래 다닐수록 낮은 세율 구간을 적용받습니다.

이 계산기는 일반적인 퇴직급여를 전제로 합니다. 임원 퇴직금 한도 초과분(근로소득으로 과세), 2012년 이전 근속분이 있는 경우의 기간별 안분, 퇴직금을 여러 번 받은 경우의 정산, 외국인·비거주자 특례는 반영하지 않습니다. 근속연수가 같아도 중간정산 이력이 있으면 정산 시점 이후로 근속연수를 다시 계산합니다. 실제 원천징수 금액은 회사가 발급하는 퇴직소득 원천징수영수증을 기준으로 하세요.

예시

20년 근무하고 퇴직급여 1억 원을 받는 경우를 단계별로 따라가 보겠습니다. 근속연수공제는 20년 구간이라 1,500만 + (20−10) × 250만 = 4,000만 원입니다. 환산급여는 (1억 − 4,000만) ÷ 20 × 12 = 3,600만 원이 됩니다.

환산급여 3,600만 원은 7,000만 원 이하 구간이므로 환산급여공제는 800만 + (3,600만 − 800만) × 60% = 2,480만 원, 과세표준은 1,120만 원입니다. 1,400만 원 이하라 세율 6%가 적용돼 환산산출세액은 67만 2,000원, 산출세액은 67만 2,000 ÷ 12 × 20 = 112만 원입니다. 지방소득세 11만 2,000원을 더하면 총 123만 2,000원, 실효세율은 1.23%에 불과합니다.

같은 1억 원을 5년만 근무하고 받으면 어떻게 될까요. 근속연수공제가 500만 원으로 줄고 환산급여는 (1억 − 500만) ÷ 5 × 12 = 2억 2,800만 원으로 껑충 뜁니다. 환산급여공제도 6,170만 + (2억 2,800만 − 1억) × 45% = 1억 1,930만 원에 그쳐 과세표준이 1억 870만 원까지 올라갑니다. 35% 세율 구간에 들어가 산출세액은 941만 8,750원, 지방소득세까지 더하면 1,036만 625원입니다. 20년 근속 대비 8배 이상이고 실효세율도 1.23%에서 10.36%로 뜁니다. 퇴직소득세가 근속연수에 얼마나 민감한지 보여주는 대목입니다.

일시금으로 받을까, 연금으로 받을까

퇴직금을 받는 방법에 따라 세금이 크게 달라집니다. 퇴직할 때 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이전하면 그 시점에는 퇴직소득세를 떼지 않습니다. 이를 과세이연이라 하며, 세금으로 나갈 돈까지 계좌에 남아 운용되므로 굴릴 원금 자체가 커집니다.

이후 만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받습니다. 연금 수령 10년 차까지는 30% 감면, 11년 차부터는 40% 감면이 적용됩니다. 위 예시의 5년 근속 사례라면 1,533만 원의 30%인 460만 원가량을 아끼는 셈입니다.

다만 연금 수령에는 조건이 붙습니다. 만 55세 이상이어야 하고 연금 수령 한도를 넘겨 인출하면 초과분은 감면 없이 과세됩니다. 중간에 해지해 일시금으로 찾으면 이연됐던 퇴직소득세를 그대로 내야 합니다. 목돈이 당장 필요하다면 일시금이 맞고, 노후 자금으로 둘 여유가 있다면 IRP 이전이 유리합니다.

자주 묻는 질문

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