2026년 퇴직소득세 계산기

퇴직소득세란?

퇴직소득세는 회사를 그만두면서 받는 퇴직금에 매기는 세금입니다. 퇴직금은 통장에 들어올 때 이미 세금이 빠진 상태라, 회사가 알려준 퇴직금 액수와 실제 입금액이 다른 이유가 여기에 있습니다.

퇴직소득세가 다른 세금과 다른 점은 수십 년 쌓인 돈을 한 해에 받는다는 사정을 세법이 감안해 준다는 것입니다. 1억 원을 그냥 소득으로 보면 높은 누진세율을 맞지만, 그 돈이 20년간 쌓인 것이라면 실제로는 매년 500만 원씩 번 셈입니다. 그래서 근속연수로 나눴다가 다시 곱하는 복잡한 절차를 거칩니다.

또 하나 중요한 특징은 분류과세라는 점입니다. 퇴직소득은 근로소득이나 사업소득과 합산하지 않고 따로 계산합니다. 퇴직한 해에 연봉을 많이 받았더라도 그 때문에 퇴직소득세율이 올라가지는 않습니다.

사용법

1. 퇴직급여에 세금을 떼기 전 총액을 넣으세요. 퇴직금 산정 기준이 되는 금액이며, 비과세 항목이 있다면 제외한 금액입니다.
2. 근속연수를 넣으세요. 1년 미만은 올림이라 10년 3개월 근무했다면 11년입니다. 이 올림 규칙 때문에 하루 차이로 공제액이 달라질 수 있습니다.
3. 근속연수가 헷갈리면 입사일과 퇴사일을 넣으세요. 올림 규칙을 적용해 자동으로 채워집니다.
4. 계산하기를 누르면 결과와 함께 계산 과정 6단계가 나옵니다. 각 참조표에서 내가 적용받는 구간이 파란색으로 강조됩니다.
5. 세후 실수령액이 실제로 통장에 들어오는 금액입니다.

계산 공식과 근거

퇴직소득세는 근속연수공제 → 12배수 환산 → 환산급여공제라는 세 겹의 완화 장치를 거칩니다. 순서가 정해져 있어 한 단계만 건너뛰어도 결과가 달라집니다.

근거는 「소득세법」 제48조(퇴직소득공제)와 제55조(세율)이며, 위 참조표 3종과 계산 순서는 국세청 퇴직소득세 계산방법에서 2026년 7월 28일 확인한 내용입니다.

왜 12를 곱했다가 다시 나누는지 의아할 수 있습니다. 이는 퇴직급여를 연봉처럼 환산해 세율을 정하기 위한 장치입니다. 근속연수로 나누면 1년치가 되고 여기에 12를 곱하면 연 단위 환산액이 됩니다. 이 환산급여에 세율을 매긴 뒤 다시 12로 나누고 근속연수를 곱해 되돌립니다. 결과적으로 같은 퇴직금이라도 오래 다닐수록 낮은 세율 구간을 적용받습니다.

2023년 개정은 근속연수가 짧은 사람에게 특히 크게 작용했습니다. 5년 이하 구간 공제가 세 배 넘게 오르면서, 근속 5년에 1억 원을 받는 경우의 근속연수공제가 150만 원에서 500만 원으로 늘었습니다.

개정 이력의 근거는 국세청 「퇴직소득세 계산방법」과 소득세법 제48조(퇴직소득공제) 개정 연혁입니다. 이 계산기는 일반적인 퇴직급여를 전제로 합니다. 임원 퇴직금 한도 초과분(근로소득으로 과세), 2012년 이전 근속분이 있는 경우의 기간별 안분, 퇴직금을 여러 번 받은 경우의 정산, 외국인·비거주자 특례는 반영하지 않습니다. 근속연수가 같아도 중간정산 이력이 있으면 정산 시점 이후로 근속연수를 다시 계산합니다. 실제 원천징수 금액은 회사가 발급하는 퇴직소득 원천징수영수증을 기준으로 하세요.

예시

퇴직금이 더 큰 쪽이 세금도 더 많이 낼 것 같지만, 퇴직소득세는 그렇게 움직이지 않습니다. 아래 입력값을 위 계산기에 그대로 넣으면 같은 결과가 나옵니다.

사례 ① 근속 10년 · 퇴직급여 8,000만 원 — 서른에 들어와 마흔에 퇴사하는 경우입니다.

세후 실수령액은 7,725만 원입니다. 8,000만 원에 15% 세율 구간이 걸렸는데도 실제 부담은 3.44%인데, 근속연수공제와 환산급여공제가 합쳐 6,460만 원을 먼저 걷어냈기 때문입니다.

사례 ② 근속 25년 · 퇴직급여 2억 원 — 퇴직금은 사례 ①의 2.5배입니다.

퇴직금이 2.5배인데 실효세율은 3.44%에서 2.79%로 오히려 내려갑니다. 갈림길은 ②번 줄입니다. 사례 ①은 10년으로 나눠 환산급여가 7,800만 원이 되면서 공제율 55% 구간에 걸렸고, 사례 ②는 25년으로 나눠 6,960만 원에 그쳐 공제율 60% 구간에 남았습니다. 근속연수는 공제를 키우는 동시에 나누는 수이기도 해서 두 번 유리하게 작용합니다.

사례 ②에서 근속연수만 20년으로 줄이면(퇴직급여는 그대로 2억 원) 환산급여가 9,600만 원으로 올라 총 부담세액이 772만 7,500원이 됩니다. 같은 돈을 받는데 5년 덜 다녔다는 이유로 214만 5,000원을 더 내는 셈입니다. 위 계산기에서 근속연수만 바꿔 가며 확인해 보세요.

일시금으로 받을까, 연금으로 받을까

퇴직금을 받는 방법에 따라 세금이 크게 달라집니다. 퇴직할 때 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이전하면 그 시점에는 퇴직소득세를 떼지 않습니다. 이를 과세이연이라 하며, 세금으로 나갈 돈까지 계좌에 남아 운용되므로 굴릴 원금 자체가 커집니다.

이후 만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 감면받습니다. 감면율은 연금 실제수령연차에 따라 세 단계입니다 — 10년 이하 30%, 10년 초과 20년 이하 40%, 20년 초과 50%. 마지막 구간은 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 새로 적용됩니다. 위 사례 ②(산출세액 507만 5,000원)라면 10년 이하로 나눠 받을 때 30%인 152만 2,500원을 아끼고, 20년을 넘겨 받으면 253만 7,500원까지 줄어듭니다.

연금 수령한도 산식과 IRP 계좌 안에서 재원별로 세금이 달라지는 구조는 IRP로 옮긴 퇴직금, 어떻게 빼내야 세금을 덜 내나에서 다룹니다.

다만 연금 수령에는 조건이 붙습니다. 만 55세 이상이어야 하고 연금 수령 한도를 넘겨 인출하면 초과분은 감면 없이 과세됩니다. 중간에 해지해 일시금으로 찾으면 이연됐던 퇴직소득세를 그대로 내야 합니다. 목돈이 당장 필요하다면 일시금이 맞고, 노후 자금으로 둘 여유가 있다면 IRP 이전이 유리합니다.

자주 묻는 질문

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